麟游縣人民政府
麟游縣2021年政府決算信息公開
麟游縣關于2021年全縣財政決算（草案）及2022年1-6月份財政預算執行情況的報告
—2022年7月28日在縣十八屆人大常委會第四次會議上
縣財政局局長 李小軍
主任，各位副主任，各位委員：
受縣人民政府委托，我向本次會議報告2021年全縣財政決算（草案）及2022年1-6月份財政預算執行情況，請予審議。
一、2021年財政決算情況
（一）2021年一般公共財政決算情況
1.2021年一般公共預算安排及調整情況
2021年，縣十七屆人大五次會議批準全縣一般公共預算收入39520萬元，一般公共預算支出124521萬元。在預算執行過程中，根據財力變化及應安排的重點支出，提請縣十七屆人大常委會第四十七次會議批準，將一般公共預算收入調整為43000萬元，將一般公共預算支出調整為144890萬元，具體執行情況如下：
2.2021年一般公共預算執行情況
（1）2021年，全縣一般公共預算收入完成43675萬元，占調整預算的101.6%，超收675萬元（按照《預算法》規定，用于補充預算穩定調節基金），較上年增長14.9%，增收5677萬元。其中：稅收收入32003萬元，較上年增長43.8%，增收9754萬元，占一般公共預算收入總額的73.3%；非稅收入11672萬元，較上年下降25.9%，減收4077萬元，占一般公共預算收入總額的26.7%。
（2）2021年，全縣一般公共預算支出151324萬元，較上年增長0.2%，增支230萬元，剔除特殊轉移支付等政策退出影響，同口徑較上年增長8.2%，增支11494萬元。
3.全年財力構成情況
2021年，全縣總財力163669萬元，具體構成是：
（1）地方公共財政收入43675萬元；
（2）上級補助收入92617萬元，其中：增值稅和消費稅稅收返還收入514萬元，營改增基數上劃－2931萬元，所得稅基數返還收入16萬元，成品油價格和稅費改革稅收返還收入49萬元，一般性轉移支付補助收入77822元，專項轉移支付補助收入17147萬元（省市匯審決算時將專項轉移支付補助37239萬元調整到一般性轉移支付補助）；
（3）債券收入15485萬元，其中：新增一般債券收入4574萬元，轉貸再融資一般債券收入9827萬元，地方政府向國際組織借款轉貸收入1084萬元（外資中心貸款）；
（4）上年結轉收入350萬元；
（5）動用預算穩定調節基金1042萬元；
（6）調入資金10500萬元（政府性基金調入）。
4.財政決算結果
2021年，全縣總財力163669萬元，安排一般公共預算支出151324萬元，專項上解支出645萬元，債務還本支出9847萬元，安排預算穩定調節基金798萬元（從一般公共預算結余和超收收入中分別補充123萬元和675萬元），結轉下年支出1055萬元（主要是上級專項結轉），收支相抵沒有結余，實現收支平衡。
今年1月份，縣政府向縣十八屆人大一次會議書面報告2021年財政預算執行情況為：全縣總財力163310萬元，一般公共預算支出151324萬元，形成差異的項目及原因如下：
一是總財力較人代會報告增加359萬元。主要是省市在匯審決算時，增加、減少有關補助及調整結算項目形成的：
（1）財力增加項目1465萬元：
①省市決算補助518萬元；
②調整工資轉移支付139萬元；
③稅務經費下劃205萬元；
④稅務在職人員養老保險繳費基數和離退休人員經費基數下劃36萬元；
⑤凈下劃地市城鄉居民基本醫療保險事權劃分基數129萬元；
⑥2021年度總部企業發展財政扶持資金25萬元；
⑦省市會審決算時將金融保險業增值稅及其附征、水資源稅、環保稅返還性收入－343萬元調整為專項上解增加返還性收入343萬元；
⑧駐村第一書記和工作隊經費省級補助67萬元；
⑨2019年度到村任職高校畢業生中省補助調整增加3萬元。
（2）財力減少項目1106萬元：
①專項轉移支付減少1萬元（省市匯審決算時四舍五入取整）；
②法檢兩院基數上劃－277萬元（由－765萬元調整到－1042萬元）；
③企業事業單位劃轉補助收入減少2萬元（由472萬元減少到470萬元）；
④農村稅費改革轉移支付減少61萬元（省市在匯審決算時由1055調整到994萬元）；
⑤省市在匯審決算時將法檢兩院上劃基數上解調整至結算補助收入－765萬元。
二是結轉下年支出較人代會報告數增加518萬元。主要是省市決算補助按要求予以結轉。
（二）2021年政府性基金決算情況
2021年，縣十七屆人大五次會議批準全縣政府性基金預算收入8386萬元，政府性基金預算支出8386萬元。具體執行情況是：
政府性基金總收入22589萬元，其中：本級收入22245萬元，較上年增長12.6%，增收2481萬元；上級補助收入333萬元，較上年增長8.1%，增加25萬元；上年結轉11萬元。
政府性基金總支出20482萬元，其中：政府性基金支出9407萬元，較上年下降53.2%，減支10678萬元；調出資金10500萬元；專項債券還本570萬元；上解上級支出5萬元。
政府性基金結余2107萬元，按政策結轉下年專款專用。
（三）2021年社會保險基金預算執行情況
2021年，全縣社會保險基金收入完成14405萬元，社會保險基金支出完成11084萬元，本期結余3321萬元，上年結余17998萬元，年終滾存結余21319萬元。
（四）2021年國有資本經營預算執行情況
2021年，國有資本經營預算收入7.5萬元，其中：上級補助收入7.5萬元，本級無國有資本經營預算收入。國有資本經營預算支出7.5萬元，當年實現收支平衡。
（五）政府債務規模情況
截至2021年底，我縣限額內政府債務余額為73411.04萬元，債務率為43.5%，債務風險等級為綠色（安全可控），較2020年底增加7.36%，增加5033.91萬元（主要是2021年新增一般債券4574萬元，錄入系統外資中心債務1070.63萬元<隨匯率變化有所變化>），再融資債券9827萬元；再融資債券償還9827萬元，預算安排償還610.72萬元（政府性基金安排償還專項債務570萬元，預算財力安排償還40.72萬元），其中：一般債務72651.04萬元，專項債務760萬元（專項債券），一般債余額和專項債余額控制在限額以內。
二、2021年財政預算執行審計有關問題整改情況
根據審計意見，縣政府及時召開會議進行專題研究，制定整改措施，認真扎實整改，截至目前，審計發現的2個問題已全部整改到位。
（一）關于未完全建立國有資本經營預算管理制度的問題。2021年，縣級國有資本經營預算收支均為零，主要原因是現存國有企業主要是承擔公益性服務的企業和融資平臺公司，普遍利潤不高，國有資本經營收入較少，相應可安排的支出較低，且近年來相關企業未上繳國有資本經營預算收入，主管部門及相關企業未編制國有資本經營預算收支計劃，2021年預算編制時國有資本經營預算收支均為零，在提交人代會審議的預算以空表列示。下一步，我們將積極督促相關部門開展縣屬國有企業生產經營情況核查檢查，依法上繳國有資本經營預算收入，依法編制國有資本經營預算，建立健全完整的國有資本經營預算管理制度。
（二）關于財政專項資金結余較大，影響財政資金使用績效的問題。截至目前，以麟財發〔2022〕5號、12號、76號、97號、98號、100號文件共分解使用2021年度特色產業培育獎補1066.44萬元，主要用于農民專業合作社、林下經濟產業補助、玉米秸稈還田、果園套種大豆獎補；后期將督促業務主管部門及時驗收上年度補助類產業項目，及時提出資金兌付意見，及時兌付上年度補助類產業補助資金1826.72萬元，充分發揮資金使用績效；對兌付產業補助資金后剩余結轉資金，按照《國務院關于印發扎實穩住經濟一攬子政策措施的通知》對結轉資金管理規定，對不再按原用途使用的結轉專項資金，統籌收回，彌補財力缺口和縣級“三保”支出、疫情防控、重點項目建設、政府債務還本付息等剛性支出。
三、2022年1-6月份財政預算執行情況
（一）一般公共預算執行情況
1.一般公共預算收入執行情況
一般公共預算收入完成66008萬元，占人代會批準預算的145.3%，同比增長164.1%，增收41010萬元。其中：稅收收入48405萬元，同比增長179.8%，增收31106萬元；非稅收入17603萬元，同比增長128.6%，增收9904萬元。稅收收入占一般公共預算收入總額的73.3%。
2.一般公共財政預算支出執行情況
一般公共預算支出93972萬元，占年度預算的70.1%，同比增長7.6%，增支6670萬元。其中：人員支出26565萬元，占年度預算的54.3%，同比增長8.9%，增支2174萬元；日常公用支出544萬元，占年度預算的25%，同比下降4.6%，減支26萬元；項目支出66863萬元，占年度預算的80.5%，同比增長7.3%，增支4522萬元。
（二）政府性基金預算執行情況
政府性基金收入2433萬元，占年度預算的28.5%，其中：國有土地使用權出讓收入2391萬元，城市基礎設施配套費收入42萬元。
政府性基金支出12436萬元，其中：城鄉社區支出2463萬元（主要用于土地整治項目配套、舊宅基地騰退及建房補助、退付占補平衡指標交易資金及重點項目征地和拆遷補償支出），專項債券收入安排的支出10000萬元（九成宮博物館項目）。
（三）社會保險基金預算執行情況
社會保險基金收入7129萬元，社會保險基金支出5694萬元，本期結余1435萬元。
（四）國有資本經營預算執行情況
2022年我縣無國有資本經營預算收支。
（五）政府債務管理情況
截至6月底，限額內政府債務余額為87316.04萬元（其中一般債務76556.04萬元，專項債務10760萬元），較年初增加13905萬元（主要是發行新債券，償還到期債券），其中：新增一般債務4000萬元（新增地方一般債券900萬元，用于避災搬遷縣級配套，發行再融資債券3100萬元），償還到期債券95萬元，新發行九成宮博物館專項債務10000萬元（專項債券）。
四、2022年上半年主要工作完成情況
1.穩經濟大盤政策全面落實。認真貫徹中省市穩住經濟大盤工作會議精神，準確把握一攬子政策措施的內涵要求、工作重點、全面落實新一輪組合式退稅減稅降費政策，積極宣傳政策、強化資金保障、優化審核流程、退稅工作進展順利。截至6月底，增值稅留抵退稅等退稅減稅緩稅降費政策全面落實到位，同時，足額落實政府性融資擔保、加大政府采購支持中小微企業發展、加大穩崗支持力度等助企紓困及穩市場主體政策，有效減輕企業負擔，增強企業發展活力，充分發揮財政“收、支、管、調、防”作用，全力支持穩住經濟大盤，努力使下半年發展有好的基礎，保持經濟運行在合理區間。
2.財政收入再創新高。以源頭控稅、信息管稅、依法治稅為抓手，以均衡收入進度和提高收入質量為重點，深入推進綜合治稅。加大涉稅信息共享利用和稅費清繳力度，開展重點項目涉稅、土（林）地征占稅費、礦業權出讓收入專項清繳，通過嚴查細管，累計清繳各類稅費21632萬元，其中煤礦企業礦業權出讓收入13632萬元，6月底財政總收入首次突破15億元大關，達到15.7億元，較上年同期增長221.4%，一般公共預算收入首次突破6億元大關，達到6.6億元，一般公共預算中稅收比重達到73.3%，較上年同期提高4.1個百分點，財政收入實現了量效齊增的目標。
3.重點支出保障有力。上半年，爭取到位省級新增債券10900萬元，置換債券3100萬元，中省專項資金42063萬元，為保民生、保重點、促鄉村振興提供了有力支撐。用政府過緊日子的“減法”，換取保障改善民生的“加法”，貫徹落實“過緊日子”的各項要求，嚴控經費開支、強化民生兜底，刀刃向內、從嚴管理，上半年全縣黨政機關“三公”經費同比下降5.6%。加大重點領域和剛性支出保障力度，兜牢兜實基本民生底線，上半年實現民生重點支出83084萬元，占財政總支出的88.4%，“三保”支出達到49985萬元，占年初“三保”預算的55%。安排資金607萬元全力支持保障疫情防控各項工作；積極籌措2708萬元用于2021年度畜牧產業補助、職業農民獎勵、治理撂荒地及土地流轉補助、九成宮糧庫整體搬遷等項目，大力支持農業生產，保障糧食生產安全；安排200萬元，全力支持全國文明城市創建及新時代文明實踐中心建設工作；安排50萬元公務員住院醫療補助資金，確保住院醫療補助報銷政策應享盡享；安排資金246萬元，從7月1日起將城鄉居民基本養老金在中省市提標的基礎上再提高30元，努力讓人民群眾的獲得感成色更足、幸福感更可持續、安全感更有保障。
4.財政管理進展順利。預算績效管理改革深入推進，嚴格落實財政管理“1+8”工作機制各項要求，拓展延伸將部門項目預算績效目標和部門預算同審查、同下達、同公開，提升了財政預算透明度和監督層次。全面推進引入第三方機構參與績效評價工作，3個績效評價報告在全市獲得優秀等次。扎實開展財政領域專項整治工作，狠抓問題整改銷號和長效機制建立，實現財經秩序根本性好轉，為推動科學決策、進一步深化預算管理制度改革奠定基礎，推動中省市縣重大決策部署落實落地，為促進全縣經濟健康可持續好轉提供堅強保障。
上半年，全縣財政工作雖然取得了一定成績，但是我們也清醒看到，財政運行還存在以下突出問題：一是保持財政收入增幅與質量雙提升困難加大。5月1日起實施的《關于進一步完善煤炭市場價格形成機制的通知》，對煤炭價格實行政策性調整，直接影響增值稅、資源稅和企業所得稅減收，加之從三季度末開始崔木煤礦、招賢煤礦更換工作面，園子溝煤礦采煤作業面進入地質斷層帶，直接影響涉煤稅費收入大幅減少，全年收入增幅將逐步收窄，呈現前高后低的趨勢。二是收支平衡壓力較大。受組合式退稅減稅降費政策和穩住經濟大盤各項政策密集出臺影響，今年預計新增“三保”等民生支出3000萬元以上，加上縣城至良舍道路改擴建、城東片區提升改造等重大項目建設年度配套及化解隱性債務，保收支平衡壓力進一步加大。三是財政績效管理仍需強化。部分單位財政專項資金使用支出緩慢，專項資金管理使用績效不高，一般性支出壓縮、資產報批及政府采購程序履行不規范、不到位，亟待進一步完善提升。
五、全力以赴做好下半年財政重點工作
（一）強化征管舉措，推動減稅降費政策足額兌現。全面落實新一輪組合式退稅減稅降費政策，做到“一戶不落、一分不少、一刻不緩”，確保應退盡退、應減盡減，及時兌現各項優惠政策，切實發揮減稅降費政策在穩住經濟大盤、激發實體經濟活力的積極引導作用。認真落實綜合治稅各項機制，強化稅源精細化管理，積極培育厚植財源，抓好重點行業稅費征管，確保后期財政收入均衡入庫，有效規避財政收入大起大落的風險。做好留抵退稅風險監控，加強騙稅退稅風險研判，依法嚴懲偷稅、騙稅行為，維護良好的稅收秩序。
（二）搶抓政策機遇，不斷增強重點保障能力。緊盯近期中央出臺的6個方面33條穩住經濟一攬子政策措施，聚焦水利、交通、能源、城市建設和新基建等重點領域，指導各鎮、各部門積極謀劃儲備項目，建立完備準確、動態管理的項目庫。堅持領導帶頭，加強匯報銜接，提高爭資金、爭項目的精準性和實效性，確保再謀劃爭取一批中央預算內投資和專項債項目。同時，提早做好2023年財政專項資金項目庫申報各項準備工作，確保更多項目列入省市項目庫，為實現高質量發展目標提供財力保障。
（三）優化支出結構，兜牢兜實“三保”底線。嚴格落實政府“過緊日子”各項要求，強化財務審核管理，健全內控制度，實現黨政機關事業單位一般性支出再壓縮5%目標。始終將“三保”支出作為預算支出的重點，優先保障教師等重點群體工資、養老金等按時足額發放；將疫苗接種、核酸檢測、防疫物資購置等疫情防控支出作為“三保”支出的重要內容足額予以保障；持續加大就業創業、教育醫療、養老社保、生態環保等重點民生事業支持保障力度，確保民生支出兩個80%不動搖。統籌盤活各類資金，全力支持重大項目建設，加速破解發展瓶頸。全面落實預算單位預算支出執行主體責任，千方百計加快支出進度，確保當年一般公共預算支出進度在9月底達到80%以上，11月底達到95%以上，進一步發揮財政資金使用績效。
（四）強化監督提績效，不斷提升財政管理水平。深入推進預算績效管理制度改革，落實績效目標實現程度和預算執行進度“雙監控”機制，依托財政云系統和預算聯網監督機制，逐步建立涵蓋所有財政資金及其使用全過程的預算績效管理體系。持續加大對民生、社保、鄉村振興等重點資金使用跟蹤檢查，確保財政資金投的準、用得快、效益高。鞏固財經領域專項整治行動成果，嚴肅財經紀律，建立健全長效約束機制，實現財經秩序根本性好轉，為進一步深化預算管理制度改革奠定基礎。通過會計業務專題培訓等多種方式，全面提升會計管理水平和會計人員業務技能。強化政府債務管控，堅決杜絕違規舉債，防范化解債務風險。繼續規范政府采購和國有資產管理，全面開展行政事業單位經管資產及自然資源國有資產清查，嚴格國有資產從配置到處置全過程監管，主動接受人大和社會各界監督。
主任，各位副主任，各位委員，今年我縣財政工作任務艱巨、收支矛盾突出，面對保民生、促改革、穩增長的巨大壓力，我們將認真貫徹落實本次會議精神，在縣委的堅強領導下，在縣人大的監督支持下，提振精神、開拓創新、以干克難，全力以赴完成全年財政目標任務，為縣域經濟高質量發展提供堅強財政保障！
| 麟游縣2021年政府決算公開目錄 | |||
| 序號 | 表名稱 | 是否為空表 | 備注 |
| 1 | 2021年麟游縣一般公共預算收入表 | 否 | |
| 2 | 2021年麟游縣一般公共預算支出表 | 否 | 按功能分類科目公開到項級科目 |
| 3 | 2021年麟游縣一般公共預算(基本)支出決算經濟分類表 | 否 | 按經濟分類科目公開到款級科目 |
| 4 | 2021年麟游縣一般公共預算(基本)支出預算經濟分類表 | 否 | 按經濟分類科目公開到款級科目 |
| 5 | 2021年麟游縣一般公共預算本級(基本)支出決算表 | 否 | 按經濟分類科目公開到款級科目 |
| 6 | 2021年麟游縣一般公共預算轉移性收支表 | 否 | |
| 7 | 2021年麟游縣稅收返還和轉移支付情況說明 | 否 | |
| 8 | 2021年麟游縣地方政府一般債務余額情況表 | 否 | |
| 9 | 2021年麟游縣政府性基金預算收入決算表 | 否 | |
| 10 | 2021年麟游縣政府性基金預算支出決算功能分類表 | 否 | 按功能分類科目公開到項級科目 |
| 11 | 2021年麟游縣政府性基金本級預算支出決算表 | 否 | |
| 12 | 2021年麟游縣政府性基金預算轉移性收支決算表 | 否 | |
| 13 | 2021年麟游縣地方政府專項債務余額情況表 | 否 | |
| 14 | 2021年麟游縣地方政府專項債務分項目余額情況表 | 否 | |
| 15 | 2021年麟游縣國有資本經營預算收入決算表 | 是 | |
| 16 | 2021年麟游縣國有資本經營預算支出決算表 | 否 | |
| 17 | 2021年麟游縣國有資本經營預算轉移性收支決算表 | 否 | |
| 18 | 2021年麟游縣國有資本經營本級預算收支決算表 | 否 | |
| 19 | 2021年麟游縣社會保險基金預算收入情況表 | 否 | |
| 20 | 2021年麟游縣社會保險基金預算支出情況表 | 否 | |
| 21 | 2021年麟游縣社會保險基金預算收支及結余情況表 | 否 | |
| 22 | 2021年麟游縣“三公”經費決算表 | 否 | |
| 23 | 2021年麟游縣“三公”經費決算情況說明 | 否 | |
| 24 | 2021年麟游縣政府債務情況說明 | 否 | |
| 25 | 2021年麟游縣預算績效管理工作情況說明 | 否 | |
2021年麟游縣一般公共預算(基本)支出決算經濟分類表.pdf
2021年麟游縣一般公共預算(基本)支出預算經濟分類表.pdf